| At line 1 added 30 lines |
| %%(display:none) |
| {{{ |
| WikiUp |
| }}} |
| /% |
| !!! Introduzione\\ |
| \\ |
| Dal 1° ottobre 2021 è stata introdotta la possibilità di sfruttare le funzionalità della fatturazione elettronica anche per San Marino.\\ |
| \\ |
| Questo utilizzo è totalmente facoltativo fino a 30 giugno 2022, mentre diviene obbligatori dal 1° luglio 2022, per le sole operazioni aventi oggetto i beni, mentre rimarrà facoltativa per i servizi.\\ |
| \\ |
| Le fatture elettroniche potranno quindi essere spedite e ricevute come le normali fatture italiane , ma su di esse vertono alcune alcune particolarità specifiche:\\ |
| * E' previsto un unico codice destinatario per tutti i clienti San Marino 2R4GTO8. Questo codice andrà utilizzato in alternativa al codice XXXXXXX che definisce una fattura elettronica inviata ai soli fini di soddisfazione degli obblighi dichiarativi verso l'agenzia delle entrate, ma non verrà veicolata verso il cliente finale. Questo codice opzionale fino al 30 giugno 2022, andrà obbligatoriamente utilizzato per tutte le fatture di vendita di beni e facoltativamente per quelle di servizi.\\ |
| * Le fatture inviate con il codice 2R4GTO8, dopo la normale conferma di ricevuta dell'invio da parte dell'SDI necessiteranno di un'ulteriore conferma di vidimazione da parte dell'agenzia che l'agenzia si riserva di fornire entro 4 mesi. La verifica di questa vidimazione può avvenire solo manualmente tramite la verifica puntuale di una fattura alla volta sul portale delle fatture e corrispettivi (nell'interrogazione delle fatture ci sono ora le informazioni relative alla vidimazione). Se la vidimazione fosse negata, l'azienda dovrà procedere a regolarizzare l'imposta tramite nota di accredito. E' inoltre da considerare che la fattura transitata da SDI, non verrà recapitata immediatamente al cliente, ma transiterà dall'Ufficio Tributario di San Marino, il quale solo dopo l'approvazione di quest'ultimo, verrà messa a disposizione del cliente finale.\\ |
| * Per le fatture ricevute presentano una particolarità simile, ma in certa misura più onerosa, per le fatture in cui viene addebitata l'IVA: anche in questo caso l'agenzia delle entrate dovrà fornire conferma (visibile sempre solo manualmente dal portale fatture e corrispettivi), senza la quale l'IVA della fattura NON potrà essere detratta dalla liquidazione iva. Come trattare questa casistica in Smeup verrà esposto a seguire. Viceversa se l'iva non viene addebitata l'unico vincolo sarà quello di registrare la fattura in reverse charge e trasmettere poi il corrispondente tipo documento TD19.\\ |
| \\ |
| !!! Utilizzo in Smeup\\ |
| \\ |
| * Per quel che concerne l'utilizzo del codice destinatario 2R4GTO8, non vi è alcun automatismo. Per far si che venga trasmesso questo codice è necessario che venga impostato in anagrafica ove obbligatorio e non impostato nel caso si intrattengano operazioni aventi oggetto servizi che non si vuole vengano trasmesse.\\ |
| * Per il controllo della vidimazione delle fatture di ciclo attivo, nel menù relativo del modulo iva viene fornita una scheda di controllo, in cui sarà possibile spuntare la vidimazione delle fatture di San Marino. Tale operazione potrà avvenire in funzione delle verifiche effettuate sul portale.\\ |
| * Per le fatture passive con addebito dell'imposta, la stessa scheda del punto precedente permette di spuntare in modo simile anche le fatture ricevute, ma per le fatture passive si pone un'ulteriore questione operativa rilevante: come far si che le fatture ricevute senza conferma non finiscano nella liquidazione. A fronte di questo si possono valutare queste possibilità:\\ |
| ** Non registrare la fattura fino a quando non si ha la conferma dell'agenzia delle entrate\\ |
| ** Registrare le fattura comunque e tramite la scheda di controllo, prima della liquidazione del periodo corrispondente verificare la presenza di fatture NON confermare. In caso affermativo calcolare il totale dell'imposta che NON può essere detratta e applicare una variazione di imposta tramite i campi specifici, previsti nel lancio della liquidazione iva. Una rettifica simile andrà operata, ma in senso opposto se la fattura viene confermata in un periodo successivo. Per individuare questo è da considerare che nella scheda, la conferma verrà espressa come data e sarà quindi possibile individuare le fatture registrare in un periodo precedente a quello di conferma.\\ |
| \\ |
| NOTA BENE: le scheda di controllo esclude dalle considerazioni particolari le fatture che non risultano elettroniche. Per la determinazione di questa condizione vengono fatte queste verifiche;\\ |
| * Sulle fatture passive che sia presente il flag 03 = E\\ |
| * Sulle fatture attive che sia presente il record EDSEND0F corrispondente alla fattura con il codice destinatario 2R4GTO8.\\ |
| \\ |
| Qualora questi riferimenti siano assenti sarà necessario operare in modo che possano essere sostituiti da altri.\\ |
| \\ |
