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| [{TableOfContents }]\\ |
| !!! Introduzione\\ |
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| Si tratta di una serie di indici basati sui dati contabili atti all'analisi del fatturato e del credito/debito di ogni soggetto.\\ |
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| !!! Struttura\\ |
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| Gli indici vengono memorizzati all'interno del D5COSO con tema £C5 legato all'azienda. La struttura degli indici è fissata da un programma con l'obiettivo di rendere gli indici fruibili con la massima rapidità.\\ |
| Gli unici dati che vanno parametrizzati sono i flussi di estrazione degli indici (che vanno opportunamente configurati) indicando come programma di esecuzione il programma D5AP25A.\\ |
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| [BASE Indici aziendali Contabili|MBDOC_OGG-P_D5AP25A]\\ |
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| La costruzione dei valori è svolta dai programmi D5AP25A_1, D5AP25A_2, D5AP25A_3 di puro calcolo.\\ |
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| !!! Dettaglio Indici\\ |
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| Di seguito l'elenco degli indici prediposti:\\ |
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| * Fatturato\\ |
| ** Fatturato Lordo / Netto / Non soggetto a IVA\\ |
| ** Note d'accredito Lorde / Netto/ Non soggette IVA\\ |
| ** N° Fatture / N° Note d'accredito\\ |
| ** GG Medi di pagamento Fatture / Note d'accredito\\ |
| ** Fatturato a 30gg / 60gg / 90gg / 120gg / oltre\\ |
| * Scadenze\\ |
| ** Scadenze Aperte / Negative / Rischio / Esposizione / In contenzioso / Totale scaduto\\ |
| ** Scaduto da 30 gg / 60 gg / 90 gg / 120 gg / oltre\\ |
| ** Totale a scadere\\ |
| ** A scadere 30 gg / 60 gg / 90 gg / 120 gg / oltre\\ |
| ** gg medi scaduto / % scaduto su credito\\ |
| ** Insoluti in essere / % Insoluti in essere\\ |
| ** Numero effetti / Numero insoluti\\ |
| ** Costo Scaduto\\ |
| * Incassi/Pagamenti\\ |
| ** Perdite su crediti\\ |
| **Tot. incassi periodo / Tot. insoluti periodo / Tot. incassato netto\\ |
| ** gg. medi contrattuali / consuntivi / ritardo\\ |
| ** Sconti finanziari / Sconti cassa\\ |
| ** Interessi addebitati\\ |
| ** Abbuoni/Sopravvenienze\\ |
| ** Tot. incassato rit. / gg. medi inc. rit.\\ |
| ** Costo del ritardo\\ |
| ** Num. insoluti periodo\\ |
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| !!! Attivazione\\ |
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| * Controllare in modo preciso la corrispondenza tra causali (tabella C5V) e tipi movimento utilizzati negli incassi/pagamenti, verificando che ci sia corrispondenza fra descrizioni e tipi movimento. Se è necessario intervenire sulle causali è poi possibile utilizzare il pgm C5UT49A per adeguare i dati esistenti.\\ |
| * Per tutte le causali legate a C5D con tipo movimento 05 / 06 vanno attribuite causali con tipo movimento 05 o 17\\ |
| * Per tutte le causali di perdita su crediti vanno attribuiti tipi movimento 08\\ |
| * Per tutte le causali di insoluto/protesto vanno attribuiti tipi movimento 04 / 09\\ |
| * Per tutte le causali di abbuono/sopravvenienze vanno attributi tipi movimento 06\\ |
| * Per tutte le causali di sconto finanziario vanno attributi tipi movimento 11\\ |
| * Identificare la lista di conti di registrazione degli interessi: necessario per identificare nelle fatture le contropartite relative all'addebito di interessi dovuti a ritardi di pagamento.\\ |
| * Identificare la lista di conti di registrazione di sconti di cassa: necessario per identificare nelle fatture le contropartite relative all'applicazione di sconti di in fattura\\ |
| * Verificare la presenza degli elementi di tabella standard CNCLI e CNFOR della D5S con puntamento al sottosettore CN della D5O e dell'elemento £C5 nella D5OCN.\\ |
| * Parametrizzare i flussi di estrazione degli indici indicando come programma di esecuzione il programma D5AP25A.\\ |
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| !!! Modalità di calcolo\\ |
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| !! Fatturato\\ |
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| Vengono elaborati i documenti emessi nel periodo. I documenti vengono identificati tramite l'analisi delle partite:\\ |
| * Con data documento all'interno periodo\\ |
| * Che risultino da una registrazione fiscale ed attiva, collegata ad un tipo registrazione IVA con tipo movimento fra compreso fra 01 e 03\\ |
| * Fatturato: dall'elaborazione sono escluse le note di accredito\\ |
| * Non IVA: sono registrazioni identificate come registrazioni di documento pur non essendo registrazioni IVA.\\ |
| * Lordo: si intende l'importo dei documenti al lordo dell'IVA\\ |
| * Netto: si intende l'importo dei documenti al netto dell'iva\\ |
| * GG medi: media ponderata del n° di giorni compresi fra data documento e data di scadenza originale\\ |
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| !! Scadenze\\ |
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| Vengono elaborati le scadenze aperte alla data di fine periodo e gli effetti in rischio alla data di fine periodo.\\ |
| Le scadenze negative sono un di cui delle scadenze aperte dato dalla somme delle scadenze di segno opposto.\\ |
| Il contenzioso include tutte le scadenze di un ente per il quale in anagrafica è indicata una data inizio contezioso uguale o superiore al periodo in esame. Le scadenze in contenzioso vengono escluse da tutte le considerazioni relative a scaduto/a scadere\\ |
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| Le note di accredito non vengono mai considerate come scadute ma come a scadere.\\ |
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| Per la determinazione degli scaglioni temporali viene applicato lo spostamento in mesi alla data limite finale del periodo\\ |
| Esempio: data finale 31/12/xx\\ |
| - scaduto da 30 gg => scadenze comprese fra 31/12/xx e 30/11/xx inclusi\\ |
| - scaduto da 60 gg => scadenze comprese fra 29/11/xx e 31/10/xx inclusi\\ |
| - scaduto da 90 gg => scadenze comprese fra 30/10/xx e 30/09/xx inclusi\\ |
| - a scadere entro 30 gg => scadenze comprese fra 01/01/xx+1 e 31/01/xx+1 inclusi\\ |
| - a scadere entro 60 gg => scadenze comprese fra 01/02/xx+1 e 28/02/xx+1 inclusi\\ |
| - a scadere entro 90 gg => scadenze comprese fra 01/03/xx+1 e 31/03/xx+1 inclusi\\ |
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| Il costo dello scaduto viene determinato applicando il calcolo interessi secondo i seguenti parametri:\\ |
| * Tipo calcolo semplice e anno commerciale: i giorni vengono dati dalla differenza fra data finale periodo e data scadenza\\ |
| * Il costo del denaro è calcolato in base al relativo parametro della tabella C51\\ |
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| !! Incassi e Pagamenti\\ |
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| Vengono elaborati gli effetti in scadenza nel periodo e tutti gli altri movimenti aventi data valuta, o in risalita data registrazione, nel periodo comprensivi dei movimenti simulati.\\ |
| \\ |
| * Perdite su crediti: vengono analizzati i movimenti del periodo con tipo movimento 08.\\ |
| Per quadrare:\\ |
| select\\ |
| sum (case when s5daav='D' then s5impo else -s5impo end)\\ |
| from c5rate0F where s5azie='xazienda'\\ |
| and (((case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)>=xdatainizio and\\ |
| (case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)<=xdatafine and\\ |
| s5timo='08'\\ |
| and s5fl24=' '))\\ |
| and s5tpog='CNxTipocontatto'\\ |
| \\ |
| * Incassato: vengono considerati i movimenti del periodo con tipo movimento 05 o 17\\ |
| Per quadrare:\\ |
| \\ |
| select\\ |
| sum (case when s5daav='D' then s5impo else -s5impo end)\\ |
| from c5rate0F where s5azie='xazienda'\\ |
| and (((case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)>=xdatainizio and\\ |
| (case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)<=xdatafine and\\ |
| (s5timo='05' or s5timo='17')\\ |
| and s5fl24=' ')\\ |
| or\\ |
| ((case when s5NROR=' ' or s5dtva=0\\ |
| then s5SCAD else s5dtva end)>=xdatainizio and\\ |
| (case when s5NROR=' ' or s5dtva=0\\ |
| then s5SCAD else s5dtva end)<=xdatafine and\\ |
| *s5fl11='-' or s5fl14<>' ') and\\ |
| s5fl24<>' ' and\\ |
| s5fl19<>'R'))\\ |
| and s5tpog='CNxTipocontatto'\\ |
| \\ |
| * Insoluti/protesti: vengono analizzti i movimenti del periodo con tipo movimento 04/09\\ |
| Per quadrare:\\ |
| \\ |
| select\\ |
| sum (case when s5daav='D' then s5impo else -s5impo end)\\ |
| from c5rate0F where s5azie='xazienda'\\ |
| and (((case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)>=xdatainizio and\\ |
| (case when s5dtva=0 then s5dreg else s5dtva end)<=xdatafine and\\ |
| (s5timo='05' or s5timo='09')\\ |
| and s5fl24=' '))\\ |
| and s5tpog='CNxTipocontatto'\\ |
| \\ |
| * Incassato netto: è calcolato come la differenza fra Incassato e Insoluti/Protesti.\\ |
| * GG medi contrattuali: è la media ponderata del n° di giorni compresi fra data inizio pagamento e data di scadenza originale sull'incassato netto.\\ |
| * GG medi consuntivi: è la media ponderata del n° di giorni compresi fra data inizio pagamento e data di incasso sull'incassato netto\\ |
| * GG medi ritardo: è la differenza fra le due medie precedenti\\ |
| * Sconti finanziari: vengono analizzati i movimenti del periodo con tipo movimento 11\\ |
| * Sconti cassa: vengono considerati movimenti di documento intestati al soggetto che movimentano i conti indicati nell'apposita lista\\ |
| * Interessi Addebitati: vengono lette le contropartite delle fatture registrate del periodo i cui conti corrispondono all'elenco indicato nei parametri di esecuzione\\ |
| * Sconti cassa: vengono lette le contropartite delle fatture registrate del periodo i cui conti corrispondono all'elenco indicato nei parametri di esecuzione\\ |
| * Ritardo: vengono escluse le scadenze negative; i giorni vengono dati dalla differenza negativa fra data scadenza originale e data d'incasso consuntiva (scadenza per gli effetti, data valuta (con risalita a data registrazione) per il resto)\\ |
| * Incassato Ritardo: è' l'incassato per la sole scadenze incassate in ritardo\\ |
| * GG medi inc. ritardo: viene determinato applicando la media ponderata all'incassato in ritardo\\ |
| * Costo del Ritardo: viene determinato applicando il calcolo interessi secondo i seguenti parametri:\\ |
| ** Tipo calcolo semplice\\ |
| ** Anno commerciale\\ |
| ** Il costo del denaro è calcolato in base al relativo parametro della tabella C51\\ |
| * N° Insoluti: n° effetti insoluti registrati nel periodo\\ |
