Concetti base

Plafond

IVA differita

IVA esigibilità differita

PRO-RATA

Il pro-rata è la percentuale di detrazione dell'IVA acquisti da applicare nel caso siano presenti vendite esenti nella determinazione dell'IVA da versare. Tale percentuale viene determinata una volta l'anno, in funzione delle operazioni eseguite l'anno precedente, applicando la seguente formula:

A A=Operazioni che danno diritto a detrazione

---

( A + B ) B=Operazioni esenti

Il risultato va arrotondato all'unità superiore solo se i decimali superano i 5 decimi (es.: 0,5 = 0 mentre 0,6 = 1). A fine anno, ricalcolando il pro-rata per l'anno successivo, nel caso la % risulti differente, si dovrà effettuare un conguaglio per la differenza fra l'importo da versare ottenuto applicando la vecchia percentuale e quello ottenuto applicando la percentuale ricalcolata.

Archivi

Vedi TREG Test.Reg.Contabili (OJ*FILE-C5TREG0F)
Vedi RREG Righe Registrazioni Contabili (OJ*FILE-C5RREG0F)
Vedi RIVA Riepilogo periodico IVA (OJ*FILE-C5RIVA0F)

Tabelle

Vedi Impostazioni base KeepUP (ST-C51)
Vedi ASSOGGETTAMENTO IVA (ST-IVA)
Vedi Registri IVA (ST-C5R)
Vedi Registrazioni automatiche (ST-C5U)
Vedi DATE PARTICOLARI Azienda S.p.A (ST-B£401)

Impostazioni generali

Codifica assoggettamenti IVA

Codificare tutti gli assoggettamenti IVA utilizzati nella tabella IVA completando i dati contabili.
Vedi ASSOGGETTAMENTO IVA (ST-IVA)

Codifica dei registri IVA

Codificare tutti i registri IVA utilizzati nella tabella C5R, tenendo conto che deve essere creato un registro IVA con tipo registro R per identificare il registro riepilogativo, che dovranno essere codificati a parte almeno due registri (uno per gli acquisti ed uno per le vendite) per la gestione delle registrazioni Intra e che nel registro delle vendite Intra come registro origine va indicato il registro degli acquisti Intra (tale gestione deve essere implementata specularmente se si vogliono gestire assoggettamenti con reverse charge).
Vedi Registri IVA (ST-C5R)

Settaggio

Impostare il codice registro IVA
Vedi Tipo Registrazione Contabile (ST-C5D)

Attribuzione dati IVA a tipi registrazione e causali

Impostare il codice registro IVA il segno IVA e il tipo di quadratura IVA nella tabella C5D (l'ultimo campo è da utilizzare in presenza di fatture omaggio/con omaggi). Nella tabella C5V c'è il segno della registrazione, cioè il segno che dovrà assumere la riga del soggetto all'interno della registrazione.
Vedi Tipo Registrazione Contabile (ST-C5D)
Vedi Causali Contabili (ST-C5V)