Add new attachment

Only authorized users are allowed to upload new attachments.

This page (revision-1) was last changed on 16-May-2016 14:36 by UnknownAuthor

Only authorized users are allowed to rename pages.

Only authorized users are allowed to delete pages.

Difference between version and

At line 1 added 93 lines
%%(display:none)
{{{
WikiUp
}}}
/%
[{TableOfContents }]\\
\\
!!! OBIETTIVO\\
\\
Permettere di poter applicare/calcolare correttamente l'agevolazione della maggiorazione del 40% prevista dalla legge di stabilità 2016.\\
\\
!!! NOTE SUI DATI DI INPUT\\
\\
* Azienda: codice azienda da elaborare\\
* Esercizio: indica l'esercizio per il quale vogliono essere calcolate le rettifiche\\
* Linea % Ministeriali: la maggiorazione del 40% è applicabile solo in considerazione della quota di ammortamento calcolabile secondo la % ministeriale, per tale motivo, se nessuna delle linee in uso, corrisponde a tali % è necessario creare una linea apposita, sulla quale creare un piano di ammortamento che presenti le corrette % di ammortamento. NOTA BENE: dalla linea qui indicata vengono prese esclusivamente le % e non i valori.\\
* Linea Fiscale: è la linea da cui vengono presi i dati di calcolo e sulla quale verranno applicate le rettifiche.\\
* Cespiti esclusi: come si vedrà a seguire è possibile escludere manualmente alcuni cespiti, tramite questo campo sarà possibile decidere se visualizzare o meno i cespiti cui è stata applicata tale esclusione.\\
* Causale Rettifica: è un dato opzionale. Attraverso esso si può decidere di creare un movimento di rettifica che avrà il solo scopo di evidenziare nella stampa del registro il maggior ammortamento applicato.\\
\\
__NOTA MOLTO BENE__: la causale qui utilizzata deve avere le seguenti caratteristiche: avere tipo movimento AL (Rettifica fiscale) e NESSUN totalizzatore indicato. Questo perchè l'effetto finale sarà solo di avere la colonna ammortamento aumentata (con l'evidenza del subtotale di rettifica) senza andare a toccare i totali di capitale, fondo e residuo da ammortizzare. E' inoltre importante che venga indicata una causale appositamente creata per l'identificazione di questa agevolazione (altrimenti le azioni di generazione/cancellazione dei movimenti potrebbero operare in modo errato).\\
\\
!!! DATI DI OUTPUT\\
\\
Confermando i dati di input verrà presentato un prospetto con i cespiti presi in considerazione:\\
sono tutti i cespiti aventi le seguenti caratteristiche:\\
* Se è indicata una data inizio ammortamento deve essere compresa fra il 15/10/2015 ed il 31/12/2016\\
* Se NON è indicata una data inizio ammortamento il primo acquisto deve avere una data compresa succitato range di date (che sono quelle previste dalla legge i stabilità)\\
* Un aliquota ministeriale non inferiore al 6,5%\\
* Se il cespite è stato identificato come usato in anagrafica\\
Questa rappresenta la base dei cespiti presentati, tutte le eventuali altri esclusioni andranno applicate manualmente tramite l'opzione di esclusione, descritta a seguire.\\
\\
NOTA BENE: rispetto a quanto sopradescritto la data di riferimento può essere forzata indicando una data specifica per questo scopo. Tale data è accessibile nel seguente modo:\\
* entrando in modifica del cespite\\
* premendo F10\\
* selezionando l'opzione "parametri fissi"\\
* selezionando la linea che nei dati di input si indica come linea fiscale\\
* a questo punto si presenterà una finestra dove sarà possibile indicare la "data riferimento per il superammortamento".\\
\\
!! Dati incolonnati\\
\\
* Capitale: è il valore del capitale alla fine dell'esercizio indicato in input\\
* Capitale*140%: è il valore del capitale moltiplicato per il 140%\\
* Ammortamento: è la quota di ammortamento che risulta dalla linea fiscale indicata in input. Al di sotto di tale dato viene riportata la % di ammortamento ripresa dalla linea ministeriale.\\
* Quota Teorica: è la quota di ammortamento calcolata a partire dall'applicazione della quota ministeriale al capitale al 140%.\\
* Maggiorazione Teorica: è l'importo dato alla differenza fra la quota teorica e l'ammortamento (solo se la differenza è positiva, altrimenti viene forzato 0).\\
* Maggiorazione Effettiva: è la maggiorazione che si è deciso di applicare. Può coincidere con la maggiorazione teorica o meno a seconda delle azioni che vengono eseguite.\\
* Ammortamento Deducibile: è la sommatoria della colonna ammortamento e della maggiorazione effettiva.\\
\\
!! Altri dati non incollonnati\\
\\
* In presenza di variazioni del valore del capitale successivi al primo anno di ammortamento del cespite, verrà presentato un prospetto che sintetizza tali variazioni. NOTA BENE: non è previsto che il valore di uno dei cespiti presi in considerazione venga incrementato, per tale motivo tale fatto viene segnalato in modo particolare (si vedano le note a seguire)\\
\\
* A partire dall'anno successivo all'anno di acquisizione vengono riportati il totale storico del fondo, delle rettifiche e della relativa sommatoria.\\
\\
__NOTA BENE__: anche se non vengono creati i movimenti di rettifica è __FONDAMENTALE__ per il corretto funzionamento del pgm che le rettifiche decise vengano sempre confermate attraverso le opzioni "X" ed "M" riportate a seguire.\\
\\
!! Totali\\
\\
* Se vengono apportate esclusioni o modifiche agli importi per vedere l'aggiornamento dei totali è necessario premere F05\\
\\
* A meno che non si sia scelta la visualizzazione dei soli cespiti esclusi, i cespiti esclusi se visualizzati vengono comunque esclusi dati totali\\
\\
!! Indicazioni particolari\\
\\
* Capitale*140% con inversione di fondo indica che al capitale è stato applicato il limite massimo ammortizzabile, ripreso dalla tabella della categoria ed incrementato a sua volta del 140%\\
\\
* Quota teorica con inversione fondo: viene evidenziata nel momento in cui la sommatoria del fondo storico rettificato + la quota teorica va a superare il capitale*140%. In questo caso viene forzato che la quota teorica corrisponda alla differenza fra il capitale*140% meno il fondo storico rettificato.\\
\\
* Maggiorazione teorica a 0 e sottolineata, indica che l'ammortamento effettivo supera l'ammortamento teorico maggiorato e per questo motivo, la maggiorazione teorica viene azzerata\\
\\
* Aliquota sottolineata indica, che il cespite è nel primo anno di ammortamento e che per questo l'aliquota è stata dimezzata del 50%.\\
\\
* Incrementi di capitale con inversione sfondo: vengono evidenziati in quanto non dovrebbero sussistere. In tale casistica andrebbero creati dei cespiti separati.\\
\\
!!! AZIONI ESEGUIBILI\\
\\
* Opzioni applicabili al singolo cespite:\\
** SK: Scheda Cespite, mi permette di andare a richiamare la scheda di analisi del singolo cespite\\
** X : Applica/Disapplica, mi permette di confermare la maggiorazione teorica come maggiorazione effettiva, oppure se era già stata definita una maggiorazione effettiva di annullarla\\
** M : Modifica, mi permette di applicare una maggiorazione differente da quella teorica\\
** E : Escludi Cespite, mi permette di escludere il cespite dai calcoli. NOTA: Questa opzione è valida solo per l'esercizio di acquisizione del cespite.\\
** R : Ripristina esclusione: se il cespite era stato escluso può essere ripristinato\\
\\
* Tasti Funzione:\\
** F06 = mi permette di creare o ricreare i movimenti di rettifica per il libro cespiti\\
** F16 = mi permette di cancellare gli eventuali movimenti di rettifica creati sul libro cespite\\
\\
__NOTA BENE__:\\
* verranno presi come importi i soli importi che sono stati caricati come maggiorazioni effettive\\
* tali funzioni sono disponibili solo se viene indicata una causale nei dati di input\\
* le medesime funzioni di disattivano quando la linea fiscale per il periodo indicato è stata chiusa\\
\\
This page has only one version
«